Hoppa till textinnehållet

Deklaration – och avdragen du inte får missa

Dags att deklarera? Senast den 3 maj 2021 ska deklarationen för 2020 lämnas in, men det finns några fler datum att hålla reda på – och avdrag du kanske kan göra, som du inte vill missa. Vi har listat det du behöver ha koll på.

Bostad
Om du har sålt din privatbostad under 2020 måste du deklarera för det. Börja med att se över vilka utgifter du kan dra av från försäljningspriset och vilka du inte får dra av. Till exempel får du inte dra av för reparationer som är äldre än fem år eller renoveringar som totalt kostat mindre än 5 000 kronor under ett kalenderår. Men mäklararvodet, eventuell flyttstajling och kostnader om du bytt till ett bättre material, exempelvis från en plastmatta till ekparkett får du göra avdrag för.

- Har man köpt hus är det lätt att glömma avgifterna för till exempel lagfart och pantbrev när man deklarerar. Det är inte bra för beloppen kan vara stora. Det är också viktigt att komma ihåg att spara och kunna visa underlag för de avdrag man vill göra från försäljningspriset, säger Arturo Arques.

Om du efter avdragen får fram att du gjort en vinst ska 22/30 av vinsten beskattas med 30 procent. Det betyder att reavinstskatten blir 22 procent. Om du istället gjort en förlust får du dra av 50 procent av förlusten. Du kan skatta av vinsten direkt eller begära uppskov, det vill säga skjuta inbetalning av skatten framåt. För att få uppskov ska du köpa eller ha köpt en ny permanentbostad och uppskovsbeloppet måste vara minst 50 000 kronor. 

Tänk också på att det är vinsten man begär uppskov på, inte skatten. Det innebär att om skattereglerna ändras längre fram kan också den skatt du ska betala ändras.

Den 1 januari 2021 slopades skatten på uppskovsbeloppet, vilket innebär att du inte behöver betala någon skatt alls om du har sålt din bostad 2020 eller senare.*

Hyra ut privatbostaden
Du kan hyra ut din privatbostad skattefritt upp till 40 000 kronor per år. Eventuellt överskott deklarerar du som inkomst av kapital som beskattas med 30 procent. Om du hyr ut ett småhus får du även göra avdrag för 20 procent av hyresintäkten utöver schablonavdraget och för en bostadsrätt eller hyreslägenhet kan du göra avdrag för den del av månadsavgiften som avser den uthyrda bostadsdelen.

Skatteverket har bedömt att uthyrning av privatbostäder, till exempel fritidshus ökade under förra året på grund av pandemin, därför kommer de göra extra insatser för att kontrollera detta område i år.

Har du köpt och sålt värdepapper? Tänk på det här.
Vinst och förlust kan kvittas mot varandra i inkomstslaget kapital. Underskott av kapital får dras av till 30 procent (om underskottet är på högst 100 000 kronor). Tänk på att ränteutgifterna kan fördelas mellan sammanboende/makar.

Tillgångar på investeringssparkonto (ISK) schablonbeskattas och schablonintäkten är förtryckt i deklarationen under inkomst av kapital. Schablonintäkten kan kvittas mot ränteutgift eller kapitalförlust som du gjort utanför ISK.

Om du har sålt aktier eller fonder utanför ISK med vinst ska du betala kapitalskatt på den. Om du gjort en förlust under 2020 kan du kvitta den mot annan vinst i inkomstslaget kapital eller dra av för förlusten.

Avdrag för räntor och ränteskillnad
Du kan också göra avdrag för ränteutgifter i din deklaration – de ska komma förtryckta. Om ränteavdraget innebär ett underskott av inkomst av kapital får du göra avdrag med 30 procent (om underskottet är högst 100 000 kronor). På belopp som är större än 100 000 kronor medges avdrag med 21 procent. Du får inte göra avdrag för ränta på studielån från CSN.

Tänk också på att ränteavdragen kan fördelas mellan sammanboende/makar.

Avbryter du ett lån i förtid för att du till exempel har sålt din bostad eller bytt bank och betalar en räntekompensation till banken kan du göra avdrag för det som en ränteutgift.

Rot och rut
Du kan få skattereduktion (rot- och rutavdrag) på sammanlagt 50 000 kronor för arbetskostnad för hushållsnära tjänster (rut) och reparation, underhåll samt om- och tillbyggnad (rot). Eventuella skattereduktioner är förtryckta i din deklaration.

Det arbete som utförts och betalats för under 2020 dras mot inkomstskatten samma år. Du måste ha tillräckligt mycket skatt att göra avdraget från. Övriga skattereduktioner påverkar den skatt som rut- och rotavdrag görs ifrån, därför är det viktigt att du har koll på dina samlade skattereduktioner. I Skatteverkets tjänst ”Rot och rut – mina avdrag” kan du se hur mycket rot- och rutavdrag du använde under 2020.

Är man två som betalar inkomstskatt i hushållet, men alla avdrag görs från den enas inkomstskatt, finns det risk att den kvarvarande skatten blir för låg för att göra rut- och rotavdrag från fullt ut. Det kan därför vara klokt att omfördela till exempel ränteavdrag på eventuella gemensamma lån mellan sig, för att på så sätt öka utrymmet för avdrag.

Kan du göra avdrag för pensionssparande?
Om du saknar avsättning till tjänstepension i din anställning har du rätt att göra avdrag för eget pensionssparande på 35 procent av förvärvsinkomst men max tio prisbasbelopp (473 000 kronor år 2020) per år. Sparandet måste dock göras i en pensionsförsäkring eller på ett pensionssparkonto. Du kan inte få göra avdrag för sparande i till exempel ett investeringssparkonto eller en kapitalförsäkring.

Resa till och från arbetet
Om du har reseutgifter över 11 000 kronor för resor till och från ditt arbete kan du göra avdrag för dessa utgifter. Villkor för avdrag finns på skatteverket.se.

Flyttat på grund av arbete? 
Då kan du får göra avdrag för ökade kostnader vid dubbel bosättning.

Avdrag för hemmakontoret?
Många har arbetat hemifrån under 2020 och du kan under vissa förutsättningar göra avdrag för detta. Men det behöver inte innebära att du har rätt att göra avdrag för till exempel skrivbord, arbetsstol eller internetuppkoppling då det räknas som vanliga saker i ett hem. Vad gäller arbetsrum hemma kan du ha rätt till avdrag för det om du uppfylla samtliga krav nedan:

  • Din arbetsgivare erbjuder ingen arbetsplats för dig.
  • Du har ett tydligt behov av ett arbetsrum i din bostad.
  • Rummet används enbart för ditt arbete.
  • Din bostad måste vara större än du behövt om du inte haft ett arbetsrum i den.
  • Arbetsrummet får inte ingå i bostadsutrymmet och ska ha en egen ingång.

Läs mer i Skatteverkets avdragslexikon

Deklarera för ett dödsbo
Om en nära anhörig till dig gått bort under 2020 är det du och övriga som är närmast anhöriga, alternativt ett ombud som ni har utsett, som är ansvariga för dödsboets deklaration. Deklarationsblanketten skickas till den adress som dödsboet är skrivet på.

Lycka till!

*Den årliga skatten på uppskovsbeloppet tas bort från och med inkomståret 2021. Men eftersom man inte betalar någon skatt det år du deklarerar din bostadsförsäljning innebär det slopad skatt på försäljningar från 2020.

Tips inför deklarationen

  • Skaffa e-legitimation, till exempel Mobilt BankID så kan du se deklarationen och deklarera i Skatteverkets app och e-tjänst.
  • Börja tidigt så att du har god tid på dig att kontrollera att du fått med allt.
  • Titta i Skatteverkets avdragslexikon vad du får göra avdrag för.
  • Kontrollera att de förtryckta uppgifterna på deklarationsblanketten stämmer innan du godkänner den.
  • Anmäl bankkonto till Skatteverket för automatisk utbetalning av eventuell skatteåterbäring. Om du har mindre än 100 kronor i skatteåterbäring står pengarna kvar på ditt skattekonto även om du anmält ett mottagarkonto. 
  • Ta hjälp av ombud? Anmäl till Skatteverket att du vill att ett ombud ska deklarera för dig. Läs på skatteverket.se hur du gör.
  • Hinner du inte deklarera senast den 3 maj?
    Om du till exempel saknar en del uppgifter eller är sjuk kan du begära anstånd: Enklast gör du det på Mina sidor i Skatteverkets e-tjänst. Du behöver begära anstånd senast den 3 maj. Om du inte har en e-legitimation kan du istället ringa till Skatteverket på 0771-567 567 och begära anstånd.

FRÅGOR?

Har du frågor eller funderingar kring din deklaration? Kontakta Skatteverket så hjälper de dig. Gå in på skatteverket.se eller ring Skatteupplysningen 0771–567 567 (utlandet: + 46 8 564 851 60)